이미 자가 평가에 등록했지만 2024-25년도 평가를 건너뛰셨나요? 2025-26년도 평가를 위해 다시 등록하세요.

이미 자영업자 소득세 신고(Self Assessment)에 등록했지만 2024-25년도 신고서를 제출하지 않은 경우, 두 번째 등록을 하지 마십시오. 먼저 HMRC(영국 국세청)에서 2024-25년도 신고서 제출을 여전히 요구하는지 확인하십시오. 그런 다음 HMRC의 공식 "등록 방법 확인" 서비스를 이용하여 기존 자영업자 소득세 신고 계정을 2025-26년도에 다시 활성화해야 하는지 확인하십시오. 2025-26년도 신고서 제출 마감일은 2026년 10월 5일입니다. 이 날짜는 임박했지만 신고 마감일은 아닙니다. 2025-26년도 온라인 신고서 제출 및 세금 납부 마감일은 일반적으로 2027년 1월 31일입니다.

이 가이드는 2026년 9월 27일에 확인된 GOV.UK 지침을 반영합니다. 혼동하기 쉬운 세 가지 사항, 즉 계정 등록 또는 재활성화, HMRC가 이미 요구한 세금 보고서 제출, 그리고 더 이상 세금 보고서를 제출할 필요가 없음을 HMRC에 알리는 것을 구분하여 설명합니다.

한 납세자가 10월이 표시된 책상 달력 옆에서 서류를 정리하고 있다. — 2025-26년도 기록을 지금 정리하고 2026년 10월 5일 통지일을 기록해 두십시오.

먼저 “2024-25 시즌을 건너뛴다”는 것이 정확히 무엇을 의미하는지 파악하십시오.

다음 단계는 2024-25년도 세금 보고서를 제출하지 않은 이유에 따라 달라집니다. 해당 과세 연도는 2024년 4월 6일부터 2025년 4월 5일까지였습니다. 온라인 제출 마감일은 2026년 1월 31일이었고, 서면 제출 마감일은 2025년 10월 31일이었습니다. 이 날짜들은 이미 지났습니다.

2024-25년 상황	이제 어떻게 해야 할까요?	재활성화가 하지 않는 것
영국 국세청(HMRC)에서 신고서 제출 통지서를 발송했거나, 신고 기한이 되었지만 제출하지 않은 경우입니다.	2024-25년도 세금 보고서를 가능한 한 빨리 제출하고, 계좌에서 가산세 및 미납 세금이 있는지 확인하십시오. 2025-26년도 세금 기록은 별도로 확인/재활성화하십시오.	이는 기한이 지난 세금 보고서를 제출하거나 취소하지 않으며, 벌금을 면제하거나 세금 고지서를 정산하지도 않습니다.
귀하는 등록은 되어 있었지만, 영국 국세청(HMRC)은 2024-25년도 세금 보고서 제출을 요구하지 않았거나 제출 요건을 철회했습니다.	2025-26년도 세금 보고서 제출이 필요한지 확인하십시오. 필요한 경우 GOV.UK 등록 확인 도구를 사용하십시오. 기존 계정을 다시 활성화하라는 안내를 받을 수 있습니다.	이는 귀하가 해당 연도에 대한 세금을 납부할 의무가 없다는 것을 의미하지는 않습니다.
HMRC가 세금 보고서 제출을 기대했는지 여부가 확실하지 않으신 것 같습니다.	HMRC에서 보낸 서신과 온라인 계정을 검토한 후, 확인 시스템에서 신고 의무가 없다고 확인되면 HMRC에 문의하거나 "더 이상 신고서를 제출할 필요가 없습니다" 서비스를 이용하십시오.	영국 국세청(HMRC)의 침묵이나 조용한 회계 처리만으로는 세금 신고가 필요하지 않았다는 증거가 될 수 없습니다.

HMRC에서 2024-25년도 세금 신고 통지서를 받았다면, HMRC에서 통지서 철회를 확인하거나 신고할 필요가 없다는 통보를 받기 전까지는 미제출 세금 신고로 간주해야 합니다. 최종 세액 계산 결과가 0이더라도 세금 신고서를 제출하지 않으면 벌금이 부과될 수 있습니다. 해당 연도에 실제로 신고할 필요가 없었다면, 정부에서 제공하는 서비스를 이용하여 HMRC에 이전 과세 연도의 세금 신고서 제출 의무가 없음을 알리고 벌금 취소를 문의할 수 있습니다. 세금 신고서 제출 의무가 없어진 경우에는 이 공식 서비스를 이용하십시오 . 벌금 통지서를 무시하지 마십시오.

2025-26년도 기존 계정을 다시 활성화하는 방법

세금 신고서 제출이 필요한지 확인하십시오. HMRC의 2025-26년도 자가 평가 확인 도구를 사용하세요 . 해당 연도는 2025년 4월 6일부터 2026년 4월 5일까지입니다. HMRC에서 세금 신고서 제출을 요청하는 서신을 받았다면, 해당 통지서와 마감일을 준수하십시오.
기존 UTR과 온라인 로그인 정보를 찾으세요. UTR은 영국 국세청(HMRC)에서 납세자 고유 번호(Unique Taxpayer Reference)로, 자영업자 소득세 신고 기록을 식별하는 데 사용하는 10자리 숫자입니다. 이전 신고서나 HMRC 서신에서 확인하거나 공식 UTR 조회 안내를 참조하세요. 온라인 로그인 정보를 분실한 경우, 새 계정을 만드는 대신 HMRC의 공식 로그인 및 자영업자 소득세 신고 기술 지원을 이용하세요 .
등록 확인 도구를 열고 계정 재활성화 절차를 따르세요. 자영업자 소득세 신고 등록 방법 확인 페이지로 이동하세요 . HMRC는 이전에 등록했지만 작년에 신고서를 제출하지 않은 사람들은 계정을 재활성화해야 할 수 있으며, 재활성화 방법을 안내하고 있다고 밝혔습니다. 기존 기록 정보를 활용하세요. HMRC는 또한 기존 계정을 재활성화하지 않고 신고할 경우 처리가 지연될 수 있다고 경고합니다.
기록이 준비될 때까지 기다린 후, 올바른 연도에 신고서를 제출하십시오. HMRC의 지침을 따르고 제출하기 전에 관련 신고서를 볼 수 있는지 또는 제출 통지서를 받았는지 확인하십시오. HMRC 지침에 따르면 계정을 먼저 재활성화하지 않으면 신고서 처리 시간이 더 오래 걸릴 수 있습니다. 2024-25년도 신고서를 2025-26년도 신고서처럼 제출하지 마십시오.
증빙 자료를 보관하고 다음 일정을 달력에 표시하세요. 재활성화 확인서 또는 HMRC(영국 국세청) 서신, 제출 영수증 및 신고서 관련 기록을 보관하십시오. 나중에 온라인 계정을 확인하여 신고서가 접수되었는지 확인하고 납부해야 할 세액이 있는지 검토하세요.

핸드는 오래된 세금 관련 서류와 편지들이 담긴 폴더를 살펴본다. — 기존 UTR은 이전 신고서, HMRC 서신 또는 온라인 계정에서 확인할 수 있습니다.

2025~2026년 주요 날짜

작업	현재 날짜	의미
HMRC의 등록/재활성화 규정에 해당하는 경우, 신고해야 한다고 HMRC에 알리십시오.	2026년 10월 5일	등록 확인 도구를 즉시 사용하세요. GOV.UK에 따르면 이 날짜 이후에 HMRC에 알리면 벌금이 부과될 수 있습니다.
2025-26 논문 반환	2026년 10월 31일	HMRC는 마감일 오후 11시 59분까지 해당 서류를 받아야 합니다.
2025-26년 온라인 반환	2027년 1월 31일	영국 국세청(HMRC)은 온라인 신고서를 오후 11시 59분까지 접수해야 합니다.
2025-26년도 세금 고지서를 납부하세요	2027년 1월 31일	납부해야 할 세금은 일반적으로 오후 11시 59분까지 납부해야 하며, 늦은 신고 후 납부 기한이 연장되더라도 마찬가지입니다.
자격이 되는 경우 PAYE 세금 코드를 통해 납부하세요.	2026년 12월 30일	HMRC가 귀하의 세금 코드를 통해 적격 청구서를 징수하도록 하려면 이 조기 마감일이 적용됩니다.

영국 국세청(HMRC)은 2026년 10월 5일 이후에 등록하는 경우, 신고 기한이 변경되어 안내 서신 또는 이메일 발송일로부터 3개월 후로 정해지지만, 납부 기한은 2027년 1월 31일까지라고 밝혔습니다. 하지만 그렇다고 해서 기한을 미뤄도 안전하다는 의미는 아닙니다. 세금이 미납된 경우 신고 기한 연장에 대한 벌금이 부과될 수 있으며, 신고 기한이 늦어지면 별도의 신고 벌금이 발생할 수 있습니다. 정확한 기한 및 조건은 공식 자영업자 소득세 신고 마감일 페이지를 확인하세요.

2024-25 시즌에 받지 못한 수익은 어떻게 되나요?

납세자가 화면이 부드럽게 흐릿한 노트북으로 작업하며 책상 위에 기록하고 있다. — GOV.UK의 공식 등록 확인 도구를 사용하여 기록을 재활성화하는 방법을 찾아보세요.

2024-25년도 세금 보고서 제출이 필요한 경우, 2025-26년도 재개 시기를 기다리지 말고 가능한 한 빨리 제출하십시오. HMRC에서 발표한 지연 신고 벌금 규정에 따르면, 최소 100파운드의 벌금이 부과됩니다. 3개월이 지나면 최대 90일까지 하루 10파운드의 벌금이 부과될 수 있으며, 6개월이 지나면 미납 세액의 5% 또는 300파운드 중 더 큰 금액의 벌금이 추가로 부과될 수 있습니다. 12개월이 지나도 벌금이 부과될 수 있습니다. 지연 납부 벌금과 이자는 별개입니다. 정확한 금액과 대체 신고 기한은 HMRC의 통지서와 귀하의 기록에 따라 달라지므로, 고정된 금액을 예상하지 말고 계좌 또는 벌금 고지서를 확인하십시오. HMRC의 최신 벌금 규정을 참조하십시오 .

신고 또는 납부 기한을 놓친 데에 합당한 사유가 있다면 HMRC의 절차에 따라 이의를 제기할 수 있습니다. 상황을 설명하고 관련 날짜 또는 증거를 제출하십시오. 이의 제기가 자동으로 취소되는 것은 아닙니다. HMRC는 온라인 또는 우편으로 이의를 제기할 수 있으며, 일반적으로 벌금 부과일, 신고/납부일, 그리고 기한을 지키지 못한 사유를 요구한다고 안내합니다. 공식 자영업자 소득세 신고 벌금 이의 제기 지침을 참조하십시오 . 신고할 필요가 전혀 없는 경우에는 합당한 사유 이의 제기 대신 취소 절차를 이용하십시오.

서류 제출 전에 준비해야 할 서류

재활성화는 신고 경로를 복원하는 것이지 기록을 재구성하는 것은 아닙니다. 특히 두 해 모두 신고해야 하는 경우, 각 연도의 서류를 별도로 준비하십시오.

국민보험번호와 기존 UTR.
자영업 소득, 송장, 영수증 및 공제 가능한 경비 내역.
임대 소득 또는 기타 비과세 소득, 저축 이자, 배당금 및 해당되는 경우 해외 소득.
P60, P45, P11D, 연금 명세서 및 해당되는 경우 연금 기여금 또는 기부금 공제와 같은 세액 공제 내역.
영국 국세청(HMRC) 통지서, 이전 신고서, 납부 명세서 및 과태료 고지서.

2024-25년과 2025-26년 증빙 서류는 별도로 보관하십시오. 두 과세 연도를 모두 포함하는 은행 거래 명세서는 거래 날짜별로 분할해야 할 수 있습니다. 누락된 수치는 HMRC의 불완전한 기록 관련 지침을 확인하지 않고 임의로 추정하지 마십시오. 누락된 수치를 어떻게 재구성했는지에 대한 기록을 보관하십시오. HMRC의 신고 체크 리스트에는 일반적인 기록과 UTR을 찾는 방법이 나와 있습니다.

납세자가 노트북 옆에서 소득 및 지출 서류를 검토하고 있다. — 미제출된 세금 보고서를 준비하고 각 수치를 확인하는 데 사용된 기록을 보관하십시오.

개인사업자와 임대업자에게 추가적으로 고려해야 할 사항: 디지털 세금 신고

소득세 신고(Self Assessment) 계정 재활성화와 디지털 세금 신고(Making Tax Digital) 이용은 연관되어 있지만 별개의 절차입니다. 일부 개인 사업자 및 임대 사업자의 경우, 디지털 세금 신고 의무는 2026년 4월 6일부터 시작되었습니다. HMRC에 따르면, 첫 번째 그룹은 2024-25 회계연도 소득이 5만 파운드를 초과하는 사람들을 대상으로 하며, 적격 소득은 자영업 소득과 부동산 소득을 합산한 총소득(경비 공제 전)입니다. 2025-26 회계연도 세금 신고는 2027년 1월 31일까지 일반 소득세 신고서와 동일하게 제출해야 하지만, 첫 번째 그룹에 속하는 사람들은 2026-27 회계연도에 대한 디지털 기록 및 분기별 업데이트 의무도 부담해야 합니다. 해당되는 경우, HMRC의 디지털 세금 신고 자격 가이드를 확인하십시오 . 계정 재활성화만으로 디지털 세금 신고 서비스에 자동으로 등록되는 것은 아니므로 이 점에 유의하시기 바랍니다.

빠른 체크리스트

HMRC에서 2024-25년도 세금 보고서 제출을 요구했는지 확인하고, 요구했다면 지금이라도 제출하십시오.
2025년 4월 6일부터 2026년 4월 5일까지의 기간에 대한 세금 신고가 필요한지 확인하십시오.
기존 UTR을 사용하고 필요한 경우 HMRC 로그인 정보를 복구하세요.
GOV.UK의 등록 확인 도구를 사용하여 기존 등록을 다시 활성화하고, 중복 등록을 하지 마십시오.
2026년 10월 5일까지 해당 규정이 귀하의 상황에 적용되는지 여부를 HMRC에 알려주십시오.
2025-26년도 세금 신고는 서면으로는 10월 31일까지, 온라인으로는 2027년 1월 31일까지 완료하고, 세금 납부는 1월 31일까지 완료하십시오.
2024-25년도 벌금은 별도로 검토하고, 본인의 상황에 맞는 절차를 통해서만 이의를 제기하거나 HMRC에 취소를 요청하십시오.

가장 안전한 절차는 이전 연도와 새로운 신고 상태를 동시에 처리하는 것입니다. 2024-25년도 의무 또는 벌금 문제를 별도로 처리한 후, HMRC 등록 확인 도구를 사용하여 지시받은 경우 기존 계정을 2025-26년도에 다시 활성화하십시오. 새로운 UTR을 만들 필요는 없으며, 계정 재활성화만으로는 이전 연도의 신고 또는 납부 문제를 해결할 수 없습니다.

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