2025-26년에 처음으로 자영업을 시작하시나요? 2026년 10월 5일까지 자영업자 소득세 평가를 등록하세요.

2025년 4월 6일에서 2026년 4월 5일 사이에 자영업을 시작했고, 개인 사업자 소득으로 인해 세금 신고가 필요한 경우, 2026년 10월 5일까지 영국 국세청(HMRC)에 신고해야 합니다. 이 날짜까지 등록하는 것은 세금 신고서 제출과는 별개입니다. 온라인 신고서 제출 및 2025-26년도 세금 납부 기한은 일반적으로 2027년 1월 31일입니다. 처음 개인 사업자로 등록하는 경우, 준비해야 할 사항과 신청 후 절차에 대한 자세한 내용을 아래에서 확인하세요.

빠른 참조: 어떤 날짜가 적용되나요?

2025-26 회계연도는 2025년 4월 6일부터 2026년 4월 5일까지입니다. 10월 5일은 신고 및 등록 마감일이며, 해당 날짜까지 세금 신고서를 제출해야 하는 의무 사항은 아닙니다. 세금 신고서 제출 여부가 확실하지 않은 경우, 등록 전에 HMRC의 자영업자 세금 신고 자격 확인 도구를 이용하십시오.

1단계: 개인사업자 소득이 등록 대상인지 확인하세요.

개인 사업자의 경우, 영국 국세청(HMRC)에 따르면 과세 연도의 총 사업 소득이 1,000파운드를 초과하면 자영업자 소득세 신고(Self Assessment)를 등록해야 합니다. 이 금액은 사업 경비를 공제하기 전의 소득입니다. 여러 개의 소규모 사업 활동을 운영하는 경우, 1,000파운드의 사업 소득 공제 한도는 각 활동별로 따로 적용되는 것이 아니라 해당 활동들의 총 소득에 적용됩니다. 예를 들어, 주말 사진 촬영으로 700파운드, 온라인 과외로 450파운드를 벌었다면 총 소득은 1,150파운드가 됩니다.

소득이 1,000파운드 이하인 경우에도 세금 신고를 해야 하는 경우가 있습니다. 예를 들어 자영업자임을 증명하거나, 자발적으로 2종 국민보험료를 납부하거나, 건설산업제도(CISS)에 등록하기 위해서입니다. 다른 소득에 대해서도 세금 신고가 필요할 수 있습니다. 거래 공제 혜택이 모든 세금 문제를 해결해 준다고 생각하지 마시고, HMRC 공식 세금 신고 확인 도구를 사용하여 본인의 상황을 확인하십시오 . 거래 공제 혜택은 모든 소득에 대한 일반적인 세금 면제와는 다릅니다.

2단계: 올바른 등록 경로를 사용하고 있는지 확인하십시오.

이 안내서는 개인사업자(솔로 사업자)를 기준으로 작성되었습니다. 솔로 사업자는 HMRC(영국 국세청)의 온라인 시스템을 통해 자영업자 소득세 신고(Self Assessment)를 등록할 수 있습니다. 이미 다른 이유로 자영업자 소득세 신고 계정을 보유하고 있는 경우에도, 자영업 소득이 정확하게 기록되도록 솔로 사업자로 등록해야 할 수 있습니다. 이전에 등록했지만 2024-25년도 신고가 필요하지 않았던 경우, 처음부터 다시 등록하는 대신 기존 계정을 재활성화하라는 안내가 나올 수 있습니다.

합명회사의 경우 추가적인 절차가 필요합니다. 각 파트너는 개별적으로 등록해야 하며, 합명회사 자체도 등록해야 합니다. 유한회사는 또 다릅니다. 유한회사는 일반적으로 법인세 납부 의무가 있으며, 이사가 회사를 소유하거나 경영한다고 해서 개인사업자로 등록할 필요는 없습니다. HMRC의 등록 안내서를 참고하여 본인의 상황에 맞는 올바른 등록 방식을 선택하십시오.

3단계: 필요한 정보를 준비한 후 온라인으로 등록하세요.

국민보험번호(National Insurance number)를 준비하세요. 영국 국세청(HMRC)은 자영업자 소득세 신고(Self Assessment) 등록에 국민보험번호가 필수라고 명시하고 있습니다. 또한 본인 확인 및 직업 정보, 그리고 직업 시작일 등을 제공해야 할 수도 있습니다. 이름, 주소, 생년월일, 연락처 이메일, 상호명(사용하는 경우), 그리고 사업 시작일 등 기본적인 정보를 미리 준비해 두세요. 구체적인 질문은 HMRC에서 배정하는 절차에 따라 다를 수 있습니다.

1. 개인사업자로 등록 하려면 HMRC 웹사이트를 여세요.
2. 본인 상황에 맞는 옵션을 선택하세요. 자가 평가 기록이 이미 있는지 여부도 고려해야 합니다.
3. 서비스에서 요청하는 HMRC 온라인 로그인 정보를 입력하거나 새로 생성하세요.
4. 등록 질문에 꼼꼼하게 답변해 주세요. 실제 거래 시작일을 입력하시고, 제출하기 전에 철자, 주소, 연락처 정보를 다시 한번 확인해 주세요.
5. 마지막에 표시되는 확인 번호 또는 참조 번호를 저장하고, HMRC 계정과 우편물을 확인하여 후속 지침을 기다리십시오.

등록 자체는 무료입니다. HMRC 등록 양식을 제출하기 위해 제3자 웹사이트에 비용을 지불하지 마십시오. 온라인 등록이 불가능하거나 상황에 맞지 않는 경우, HMRC 공식 페이지에 링크된 연락처 또는 대체 등록 안내를 따르십시오.

4단계: UTR을 확인하고 기록을 보관하세요.

등록 후, 영국 국세청(HMRC)은 10자리 고유 납세자 참조 번호(UTR)를 발급합니다. HMRC에 따르면 UTR은 일반적으로 등록 후 약 15일 이내에 우편으로 발송되지만, 해외 거주자의 경우 더 오래 걸릴 수 있습니다. 개인 세금 계정이나 HMRC 앱에서 더 빨리 확인할 수도 있습니다. UTR은 국민보험 번호와는 다릅니다. UTR은 개인 정보 보호를 위해 보관하고, HMRC에서 자영업자 소득세 신고 참조 번호를 요청할 때 사용하십시오.

세금 신고 기간을 기다리지 말고 지금부터 기록을 정리하세요. 모든 판매 및 지불 내역과 사업 관련 비용을 추적하고, 영수증, 송장, 은행 거래 명세서, 주행 기록 또는 기타 관련 기록을 보관하세요. 특히 사업용과 개인용으로 모두 사용되는 품목의 경우, 사업용 지출과 개인용 지출을 명확히 구분해야 합니다. 영국 국세청(HMRC) 지침에 따르면 자영업자는 해당 과세 연도의 1월 31일 신고 마감일 이후 최소 5년 동안 기록을 보관해야 합니다. 2025-26 회계연도 신고서를 2027년 1월 31일까지 제출하는 경우, 최소 2032년 1월 31일까지 기록을 보관해야 합니다.

우편물이 도착하지 않거나 보관해야 할 서류 목록이 자세히 필요한 경우, HMRC 웹사이트에서 UTR(고유 번호)을 찾는 방법 과 자영업자 사업자 기록 관련 페이지를 참조하십시오.

10월 5일 이후에는 무슨 일이 일어날까요?

2026년 10월 5일 이후에 등록하는 경우, 영국 국세청(HMRC)은 일반적으로 통지일로부터 3개월 후인 다른 신고 마감일을 안내하는 서신이나 이메일을 발송할 예정입니다. 하지만 이는 세금 납부 기한이 변경되는 것은 아닙니다. 2025-26년도 세금은 여전히 ​​2027년 1월 31일까지 납부해야 합니다. 신고가 늦어지면 벌금이 부과될 수 있으므로, 신고 기한이 연장되었다고 해서 HMRC에 알리는 것을 미루어서는 안 됩니다.

2026년 4월 6일부터 온라인으로 세금 보고서를 제출할 수 있습니다. 이는 해당 과세 연도가 종료되고 온라인 신고 서비스가 제공되는 시점부터 가능합니다. 미리 신고하면 납부해야 할 세액을 더 명확하게 파악하고 예산을 계획할 시간을 확보할 수 있습니다. 첫 번째 고지서에는 상황에 따라 다음 과세 연도에 대한 선납금이 포함될 수 있습니다. 2025-26년도 수익에 대한 세금만 예산에 반영하지 말고, 선납금 계산 방식과 납부일을 확인하십시오. HMRC의 자영업자 세금 신고 마감일 안내서를 통해 현재 규정을 확인할 수 있습니다.

2026년에 확인해야 할 변화 한 가지: 디지털 세금 신고 시스템 도입

소득세 신고를 위한 자영업자 등록과 디지털 세금 신고(Making Tax Digital)는 별개의 요건입니다. 현재 HMRC 지침에 따르면, 2024-25 회계연도에 자영업 소득과 부동산 소득을 합산한 적격 소득이 5만 파운드를 초과하는 개인 사업자 및 임대인은 2026년 4월 6일부터 디지털 세금 신고를 시작했어야 합니다. 2025-26 회계연도의 적격 소득이 3만 파운드를 초과하는 경우, 현재 시작일은 2027년 4월 6일입니다. 적격 소득은 이익이 아닌 경비를 공제하기 전 총소득을 기준으로 합니다. 예외 사항이 있으므로, 단순히 기준 금액에만 의존하기보다는 HMRC의 적격성 확인 도구와 최신 지침을 활용하십시오.

디지털 세금 신고 시스템(Making Tax Digital)을 이용하더라도 자영업자 세금 신고(Self Assessment) 등록이나 해당 시스템 사용 전 연도의 세금 신고서 제출 의무는 면제되지 않습니다. 이러한 규정 및 온라인 서비스는 변경될 수 있으므로, 조치를 취하기 전에 GOV.UK에서 현재 상황을 확인하십시오. 여기에 제공된 정보는 2026년 9월 27일 기준 HMRC 지침을 반영합니다.

최종 체크리스트

• 해당 사업자가 개인사업자로 사업을 운영했는지 확인하고, 세금 신고가 필요한지 여부를 점검하십시오.
• 2025-26년도 세금 보고서를 제출해야 하고 이번이 첫 번째 보고서 제출인 경우, 2026년 10월 5일까지 등록 또는 재활성화하십시오.
• 국민보험번호, 정확한 입사일 및 연락처 정보를 준비해 주세요.
• 등록 확인서를 보관하시고 UTR 및 HMRC에서 보내는 연락을 기다리십시오.
• 수입과 지출 내역을 잘 보관하고, 2027년 1월 31일 온라인 신고 및 납부 마감일을 대비하세요.
• 본인의 소득 및 상황에 따라 디지털 세금 신고 제도가 적용되는지 확인하십시오.