Vai trabalhar por conta própria pela primeira vez em 2025-2026? Inscreva-se para a autoavaliação até 5 de outubro de 2026.

Se você começou a trabalhar por conta própria entre 6 de abril de 2025 e 5 de abril de 2026, e sua renda como autônomo exige a declaração de imposto de renda, informe a Receita Federal do Reino Unido (HMRC) até 5 de outubro de 2026. O registro até essa data é independente da declaração: a declaração online e o imposto devido referente ao ano fiscal de 2025-2026 geralmente devem ser entregues até 31 de janeiro de 2027. A seguir, apresentamos o passo a passo para quem está começando a trabalhar por conta própria, o que preparar e o que acontece após a solicitação.

Referência rápida: a qual data se aplica?

O ano fiscal de 2025–2026 decorreu de 6 de abril de 2025 a 5 de abril de 2026. O dia 5 de outubro é uma data limite para notificação e registo, não uma obrigação de concluir a sua declaração de impostos até essa data. Se não tiver a certeza se é necessário apresentar uma declaração, utilize a ferramenta de verificação de elegibilidade para a Autoavaliação da HMRC antes de se registar.

Passo 1: Verifique se sua renda como trabalhador autônomo exige registro.

Para um empresário individual, a HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) exige o registro para a Declaração de Imposto de Renda (Self Assessment) se sua renda bruta comercial for superior a £ 1.000 em um ano fiscal. Essa renda é calculada antes da dedução das despesas comerciais. Se você exerce mais de uma pequena atividade comercial, o limite de £ 1.000 se aplica à renda total dessas atividades, e não separadamente para cada uma delas. Por exemplo, £ 700 de fotografia nos fins de semana e £ 450 de aulas particulares online somam £ 1.150.

Algumas pessoas optam por se registrar ou precisam se registrar mesmo quando a renda é de £ 1.000 ou menos — por exemplo, para comprovar trabalho autônomo, fazer contribuições voluntárias para o Seguro Nacional de Classe 2 ou se registrar no Regime da Indústria da Construção. Outras rendas também podem exigir uma declaração de imposto de renda. Verifique sua situação com o verificador de declaração oficial da HMRC em vez de presumir que o abatimento comercial resolve todas as questões tributárias. O abatimento não é o mesmo que uma isenção geral de imposto sobre toda a renda.

Passo 2: Confirme se você está usando o método de registro correto.

Este guia se aplica a pessoas físicas que atuam como empresários individuais. O cadastro para a Declaração de Imposto de Renda como empresário individual é feito online, através do sistema da Receita Federal do Reino Unido (HMRC). Caso você já possua uma conta de Declaração de Imposto de Renda por outro motivo, a HMRC informa que ainda poderá ser necessário se cadastrar como empresário individual para que seu trabalho autônomo seja registrado corretamente. Se você já se cadastrou anteriormente, mas não precisou declarar o imposto referente ao ano fiscal de 2024-2025, o sistema poderá solicitar a reativação da sua conta em vez de criar uma nova.

Uma sociedade em nome coletivo envolve etapas adicionais: cada sócio se registra individualmente, e a própria sociedade também deve ser registrada. Uma sociedade limitada é diferente. Geralmente, a empresa tem suas próprias obrigações de Imposto de Renda Corporativo; um diretor não se registra como empresário individual apenas por ser proprietário ou diretor da empresa. Utilize o guia de registro da HMRC ( Receita e Alfândega do Reino Unido) para escolher o caminho correto para a sua situação.

Passo 3: Reúna seus dados e, em seguida, registre-se online.

Tenha em mãos o seu número do Seguro Nacional (National Insurance number); a HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) exige que ele se registre para a Declaração de Imposto de Renda. Você também pode precisar confirmar sua identidade e fornecer informações sobre seu trabalho e quando começou a trabalhar. Tenha à mão dados básicos, como seu nome, endereço, data de nascimento, e-mail de contato, nome comercial (se usar) e a data de início das suas atividades. As perguntas exatas podem variar de acordo com o processo que a HMRC lhe designar.

1. Acesse a página de registro de empresário individual da HMRC.
2. Escolha a opção que melhor se adequa à sua situação, incluindo se você já possui um registro de autoavaliação.
3. Faça login ou crie os dados de acesso online do HMRC solicitados pelo serviço.
4. Responda às perguntas do cadastro com atenção. Use a data real de início das suas atividades comerciais e verifique a ortografia, o endereço e os dados de contato antes de enviar.
5. Guarde a confirmação ou referência exibida no final e fique atento à sua conta do HMRC e à sua correspondência para receber instruções adicionais.

O cadastro em si é gratuito. Não pague a um site de terceiros apenas para enviar o formulário de cadastro do HMRC. Se você não puder usar o método online ou se suas circunstâncias não se enquadrarem nas opções disponíveis, siga as orientações de contato ou de cadastro alternativo, cujos links estão disponíveis na página oficial do HMRC.

Passo 4: Fique atento ao seu UTR e mantenha registros.

Após o cadastro, a HMRC emite um Número de Referência Fiscal Único (UTR) de 10 dígitos. A HMRC informa que ele geralmente chega pelo correio cerca de 15 dias após o cadastro, embora possa demorar mais se você morar no exterior. Você também pode encontrá-lo mais cedo em sua Conta Fiscal Pessoal ou no aplicativo da HMRC. Um UTR não é o mesmo que um número de Seguro Nacional (National Insurance number). Mantenha-o em sigilo e use-o quando a HMRC solicitar sua referência de Declaração de Imposto de Renda.

Comece a organizar seus registros agora, em vez de esperar até o prazo final da declaração de imposto de renda. Registre cada venda ou pagamento e cada despesa comercial, e guarde os recibos, faturas, extratos bancários, comprovantes de quilometragem ou outros registros relevantes. Mantenha as despesas comerciais e pessoais separadas, especialmente quando um item for usado para ambas as finalidades. As diretrizes da Receita Federal do Reino Unido (HMRC) indicam que os trabalhadores autônomos devem manter os registros por pelo menos cinco anos após o prazo de entrega da declaração, em 31 de janeiro do ano fiscal correspondente. Para uma declaração de 2025-2026 entregue até 31 de janeiro de 2027, isso significa manter os registros até pelo menos 31 de janeiro de 2032.

Leia as páginas da HMRC sobre como encontrar seu UTR e registros comerciais de autônomo caso a carta não chegue ou você precise de uma lista detalhada do que deve guardar.

O que acontece depois de 5 de outubro?

Se você se registrar após 5 de outubro de 2026, a HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) enviará uma carta ou e-mail com um novo prazo para a declaração de imposto de renda, geralmente três meses a partir da data do aviso. Isso não altera o prazo para o pagamento do imposto: o imposto devido referente ao ano fiscal de 2025-2026 ainda deve ser pago até 31 de janeiro de 2027. A notificação tardia pode acarretar multa, portanto, não interprete a data de declaração posterior como uma permissão para adiar o aviso à HMRC.

Você pode enviar a declaração online a partir de 6 de abril de 2026, assim que o ano fiscal terminar e o serviço estiver disponível para esse ano. Declarar antecipadamente permite uma visão mais clara do que você deve e mais tempo para planejar seu orçamento. Sua primeira fatura também pode incluir um pagamento antecipado para o próximo ano fiscal, dependendo das suas circunstâncias; verifique o cálculo e as datas de pagamento em vez de planejar seu orçamento apenas para o imposto sobre os lucros de 2025-2026. O guia de prazos da Declaração de Imposto de Renda da HMRC explica as regras atuais.

Uma mudança a verificar em 2026: a digitalização da declaração de impostos.

O registo para a Declaração de Imposto de Renda e o programa Making Tax Digital para o Imposto de Renda são requisitos distintos. De acordo com as diretrizes atuais da HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido), os trabalhadores autônomos e proprietários de imóveis cuja renda qualificada combinada, proveniente de trabalho autônomo e imóveis, foi superior a £ 50.000 em 2024-25, deveriam ter começado a usar o Making Tax Digital a partir de 6 de abril de 2026. Se a sua renda qualificada para 2025-26 for superior a £ 30.000, a data de início atual é 6 de abril de 2027. A renda qualificada baseia-se na renda bruta antes das despesas, não no lucro. Existem isenções, portanto, utilize o verificador de elegibilidade da HMRC e as diretrizes atualizadas, em vez de confiar apenas num limite.

A implementação do sistema Making Tax Digital não elimina a necessidade de se cadastrar para a Declaração de Imposto de Renda ou de enviar a declaração de imposto de renda anual antes de começar a usá-lo. Como essas regras e serviços online podem mudar, verifique sua situação no GOV.UK antes de tomar qualquer providência. As informações aqui apresentadas refletem as orientações da HMRC, consultadas em 27 de setembro de 2026.

Lista de verificação final

• Confirme se o trabalho era realizado como empresário individual e verifique se você precisa fazer uma declaração de imposto de renda.
• Se você precisa declarar o imposto de renda referente ao ano fiscal de 2025–2026 e esta é a sua primeira declaração, registre-se ou reative sua conta até 5 de outubro de 2026.
• Tenha em mãos seu número do Seguro Nacional, a data de início correta e seus dados de contato.
• Guarde a confirmação de registro e fique atento ao seu UTR (Uniform Taxpayer Reference) e à correspondência da HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido).
• Guarde registros de receitas e despesas; planeje-se para o prazo de 31 de janeiro de 2027 para declaração e pagamento online.
• Verifique se o programa Making Tax Digital se aplica ao seu caso, com base na sua renda e circunstâncias.