هل ستبدأ العمل الحر لأول مرة في عامي 2025-2026؟ سجل لإجراء التقييم الذاتي بحلول 5 أكتوبر 2026

إذا بدأت العمل لحسابك الخاص بين 6 أبريل 2025 و5 أبريل 2026، وكان دخلك من العمل الحر يستلزم تقديم إقرار ضريبي، فأبلغ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) قبل 5 أكتوبر 2026. التسجيل قبل هذا التاريخ منفصل عن تقديم الإقرار الضريبي: إذ يُستحق تقديم الإقرار الإلكتروني وأي ضرائب مستحقة عن السنة المالية 2025-2026 عادةً بحلول 31 يناير 2027. إليك الخطوات العملية لمن يعمل لحسابه الخاص لأول مرة، وما يجب تحضيره، وما يحدث بعد تقديم الطلب.

مرجع سريع: أي تاريخ ينطبق؟

بدأت السنة الضريبية 2025-2026 في 6 أبريل 2025 وانتهت في 5 أبريل 2026. يُعدّ 5 أكتوبر موعدًا نهائيًا للإخطار والتسجيل، وليس شرطًا لتقديم الإقرار الضريبي بحلول ذلك اليوم. إذا لم تكن متأكدًا من وجوب تقديم الإقرار، فاستخدم أداة التحقق من أهلية التقييم الذاتي التابعة لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية قبل التسجيل.

الخطوة 1: تحقق مما إذا كان دخلك كتاجر فردي يتطلب التسجيل

بالنسبة لأصحاب الأعمال الفردية، تنص مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية على وجوب التسجيل في نظام التقييم الذاتي إذا تجاوز إجمالي دخلهم التجاري 1000 جنيه إسترليني في السنة الضريبية. هذا الدخل قبل خصم نفقات العمل. إذا كنت تدير أكثر من نشاط تجاري صغير، فإن بدل التداول البالغ 1000 جنيه إسترليني ينطبق على إجمالي الدخل من تلك الأنشطة، وليس على كل نشاط على حدة. على سبيل المثال، 700 جنيه إسترليني من التصوير الفوتوغرافي في عطلة نهاية الأسبوع و450 جنيه إسترليني من التدريس عبر الإنترنت تُساوي 1150 جنيهًا إسترلينيًا.

يختار بعض الأشخاص التسجيل أو يحتاجون إليه حتى لو كان دخلهم 1000 جنيه إسترليني أو أقل، على سبيل المثال، لإثبات العمل الحر، أو دفع مساهمات التأمين الوطني من الفئة الثانية طوعًا، أو التسجيل في برنامج صناعة البناء. قد يتطلب الدخل الآخر أيضًا تقديم إقرار ضريبي. تحقق من وضعك باستخدام أداة التحقق الرسمية للإقرارات الضريبية التابعة لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية ، بدلًا من افتراض أن بدل التداول يحل جميع المسائل الضريبية. هذا البدل ليس إعفاءً عامًا من الضريبة على جميع أنواع الدخل.

الخطوة الثانية: تأكد من أنك تستخدم مسار التسجيل الصحيح

يُغطي هذا الدليل الأفراد الذين يمارسون التجارة كتاجر فردي. يمكنك التسجيل في نظام التقييم الذاتي كتاجر فردي عبر النظام الإلكتروني لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية. إذا كان لديك حساب تقييم ذاتي مُسبقًا لسبب آخر، فقد تحتاج، وفقًا لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية، إلى التسجيل كتاجر فردي لضمان تسجيل عملك الحر بشكل صحيح. إذا كنت قد سجلت سابقًا ولكنك لم تكن مُلزمًا بتقديم إقرار ضريبي للسنة المالية 2024-2025، فقد تطلب منك الهيئة إعادة تفعيل حسابك بدلًا من البدء من جديد.

تتطلب الشراكة خطوات إضافية: يسجل كل شريك على حدة، كما يجب تسجيل الشراكة نفسها. أما الشركة ذات المسؤولية المحدودة، فتختلف عن ذلك. إذ تخضع الشركة عادةً لضريبة الشركات الخاصة بها؛ ولا يُسجّل المدير كتاجر فردي لمجرد امتلاكه أو إدارته للشركة. استخدم دليل التسجيل الصادر عن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية لاختيار المسار الأنسب لظروفك.

الخطوة 3: اجمع بياناتك، ثم سجل عبر الإنترنت

جهّز رقم التأمين الوطني الخاص بك؛ إذ تشترطه مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية للتسجيل في نظام التقييم الذاتي. قد يُطلب منك أيضًا تأكيد هويتك وتقديم معلومات عن عملك وتاريخ بدايته. احتفظ ببياناتك الأساسية في متناول يدك، بما في ذلك اسمك وعنوانك وتاريخ ميلادك وبريدك الإلكتروني للتواصل واسم علامتك التجارية (إن كنت تستخدمه) وتاريخ بدء عملك. قد تختلف الأسئلة المحددة حسب المسار الذي تحدده لك مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

1. افتح صفحة التسجيل كتاجر فردي على موقع مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية .
2. اختر الخيار الذي يناسب وضعك، بما في ذلك ما إذا كان لديك بالفعل سجل تقييم ذاتي.
3. قم بتسجيل الدخول أو إنشاء بيانات تسجيل الدخول عبر الإنترنت الخاصة بمصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) المطلوبة من قبل الخدمة.
4. أجب عن أسئلة التسجيل بعناية. استخدم تاريخ بدء التداول الفعلي الخاص بك، وتأكد من صحة الإملاء والعنوان ومعلومات الاتصال قبل الإرسال.
5. احتفظ بالتأكيد أو المرجع الموضح في النهاية، وتابع حسابك لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) والبريد للحصول على تعليمات المتابعة.

التسجيل مجاني. لا تدفع أي رسوم لمواقع إلكترونية خارجية لمجرد تقديم طلب التسجيل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. إذا تعذر عليك استخدام التسجيل الإلكتروني أو لم تتناسب ظروفك مع الخيارات المتاحة، فاتبع إرشادات الاتصال أو التسجيل البديل الموجودة على صفحة مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية الرسمية.

الخطوة الرابعة: ابحث عن رقم التعريف الضريبي الخاص بك واحتفظ بالسجلات

بعد التسجيل، تُصدر مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) رقمًا مرجعيًا فريدًا لدافعي الضرائب (UTR) مكونًا من 10 أرقام. وتشير المصلحة إلى أنه يصل عادةً عبر البريد في غضون 15 يومًا تقريبًا من التسجيل، وقد يستغرق الأمر وقتًا أطول إذا كنت تقيم خارج المملكة المتحدة. كما يمكنك العثور عليه في وقت أقرب في حسابك الضريبي الشخصي أو تطبيق HMRC. يُرجى العلم أن رقم UTR يختلف عن رقم التأمين الوطني. احتفظ به سرًا واستخدمه عند طلب مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية لرقم مرجع التقييم الذاتي الخاص بك.

ابدأ بتنظيم سجلاتك الآن بدلاً من انتظار موعد تقديم الإقرار الضريبي. سجّل كل عملية بيع أو دفعة وكل نفقة تجارية، واحتفظ بالإيصالات والفواتير وكشوفات الحسابات البنكية وسجلات الأميال أو أي سجلات أخرى ذات صلة. ميّز بين الإنفاق التجاري والشخصي، خاصةً إذا كان العنصر يُستخدم لكلا الغرضين. تشير إرشادات مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية إلى أنه يجب على العاملين لحسابهم الخاص الاحتفاظ بالسجلات لمدة خمس سنوات على الأقل بعد الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي في 31 يناير من السنة الضريبية المعنية. بالنسبة للإقرار الضريبي لعام 2025-2026 الذي يُقدّم بحلول 31 يناير 2027، يعني ذلك الاحتفاظ بالسجلات حتى 31 يناير 2032 على الأقل.

اقرأ صفحات HMRC حول العثور على رقم UTR الخاص بك وسجلات أعمالك الخاصة إذا لم تصل الرسالة أو كنت بحاجة إلى قائمة مفصلة بما يجب الاحتفاظ به.

ماذا سيحدث بعد الخامس من أكتوبر؟

إذا قمت بالتسجيل بعد 5 أكتوبر 2026، فسترسل لك مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) خطابًا أو بريدًا إلكترونيًا بموعد نهائي مختلف لتقديم الإقرار الضريبي، عادةً بعد ثلاثة أشهر من تاريخ هذا الإشعار. مع ذلك، لا يؤثر هذا على موعد سداد الضريبة: فالضريبة المستحقة عن السنة المالية 2025-2026 لا تزال واجبة الدفع بحلول 31 يناير 2027. قد يؤدي التأخير في الإبلاغ إلى غرامة، لذا لا تعتبر تاريخ التقديم المتأخر بمثابة إذن بتأجيل إبلاغ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

يمكنك تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا ابتداءً من 6 أبريل 2026، بعد انتهاء السنة الضريبية وتوفر الخدمة لتلك السنة. يمنحك التقديم المبكر رؤية أوضح للمبلغ المستحق عليك ووقتًا أطول لوضع ميزانيتك. قد تتضمن فاتورتك الأولى دفعة مقدمة للسنة الضريبية التالية، وذلك بحسب ظروفك؛ لذا تحقق من حسابات ومواعيد الدفع بدلًا من الاكتفاء بوضع ميزانية لضريبة أرباح 2025-2026 فقط. يشرح دليل المواعيد النهائية للتقييم الذاتي الصادر عن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية القواعد الحالية.

تغيير واحد يجب التحقق منه في عام 2026: تحويل الضرائب إلى النظام الرقمي

يُعدّ التسجيل في نظام التقييم الذاتي ونظام "التحول الرقمي للضرائب" لضريبة الدخل متطلبين منفصلين. وفقًا لتوجيهات مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية الحالية، كان على أصحاب الأعمال الحرة والمؤجرين الذين تجاوز دخلهم المؤهل من العمل الحر والعقارات 50,000 جنيه إسترليني في السنة المالية 2024-2025 البدء باستخدام نظام "التحول الرقمي للضرائب" اعتبارًا من 6 أبريل 2026. أما إذا تجاوز دخلك المؤهل للسنة المالية 2025-2026 مبلغ 30,000 جنيه إسترليني، فإن تاريخ البدء الحالي هو 6 أبريل 2027. يُحتسب الدخل المؤهل على أساس إجمالي الدخل قبل المصاريف، وليس الربح. توجد استثناءات، لذا يُنصح باستخدام أداة التحقق من الأهلية والتوجيهات المُحدّثة لمصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بدلًا من الاعتماد على الحد الأدنى فقط.

لا يُغني نظام "الضرائب الرقمية" عن التسجيل في نظام التقييم الذاتي أو تقديم الإقرار الضريبي المطلوب للسنة السابقة لبدء استخدامه. ونظرًا لإمكانية تغيير هذه القواعد والخدمات الإلكترونية، يُرجى التحقق من وضعك على موقع GOV.UK قبل اتخاذ أي إجراء. تعكس المعلومات الواردة هنا إرشادات مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) التي تم التحقق منها في 27 سبتمبر 2026.

قائمة التحقق النهائية

• تأكد من أن العمل كان يتم بشكل فردي، وتحقق مما إذا كنت بحاجة إلى استرداد المبلغ.
• إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي عن الفترة 2025-2026 وكان هذا هو إقرارك الضريبي الأول، فقم بالتسجيل أو إعادة التفعيل بحلول 5 أكتوبر 2026.
• جهّز رقم التأمين الوطني الخاص بك وتاريخ بدء التأمين بدقة وتفاصيل الاتصال.
• احتفظ بتأكيد التسجيل وانتظر مراسلاتك مع مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) ورقم التعريف الضريبي الموحد (UTR).
• احتفظ بسجلات الدخل والمصروفات؛ وخطط للموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية ودفعها عبر الإنترنت في 31 يناير 2027.
• تحقق مما إذا كان نظام "جعل الضرائب رقمية" ينطبق عليك بناءً على دخلك وظروفك المؤهلة.