Если вы начали работать на себя в период с 6 апреля 2025 года по 5 апреля 2026 года, и ваш доход как индивидуального предпринимателя требует подачи налоговой декларации, сообщите об этом в Налоговую и таможенную службу Великобритании (HMRC) до 5 октября 2026 года. Регистрация до этой даты осуществляется отдельно от подачи декларации: онлайн-декларация и любые налоги, подлежащие уплате за 2025–2026 годы, как правило, должны быть поданы до 31 января 2027 года. Вот практическая инструкция для начинающего индивидуального предпринимателя: что нужно подготовить и что происходит после подачи заявления.
| Что вам нужно сделать | Крайний срок подачи налоговой декларации за 2025–2026 налоговый год. |
|---|---|
| Сообщите в HMRC о необходимости подачи налоговой декларации, если это ваша первая декларация. | 5 октября 2026 г |
| Подайте онлайн-декларацию о доходах. | 31 января 2027 г |
| Уплатите причитающийся налог. | 31 января 2027 г |
| Подайте налоговую декларацию в бумажном виде. | 31 октября 2026 г |
Налоговый год 2025–2026 длился с 6 апреля 2025 года по 5 апреля 2026 года. 5 октября — это крайний срок уведомления и регистрации, а не обязательное требование подать налоговую декларацию к этой дате. Если вы не уверены, требуется ли подача декларации, воспользуйтесь инструментом проверки соответствия требованиям для самостоятельной оценки налогов на сайте HMRC перед регистрацией.
Согласно HMRC, индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться для самостоятельной оценки налогов, если его валовой доход от предпринимательской деятельности превышает 1000 фунтов стерлингов за налоговый год. Это доход до вычета расходов на ведение бизнеса. Если вы занимаетесь несколькими видами мелкой предпринимательской деятельности, льгота в размере 1000 фунтов стерлингов применяется к общему доходу от этих видов деятельности, а не к каждому из них отдельно. Например, 700 фунтов стерлингов от фотосъемки по выходным и 450 фунтов стерлингов от онлайн-репетиторства в сумме составляют 1150 фунтов стерлингов.
Некоторые люди регистрируются или нуждаются в регистрации, даже если их доход составляет 1000 фунтов стерлингов или меньше — например, для подтверждения самозанятости, внесения добровольных взносов в систему национального страхования класса 2 или регистрации в схеме страхования строительной отрасли. Для других видов дохода также может потребоваться подача налоговой декларации. Проверьте свою ситуацию с помощью официального сервиса проверки налоговых деклараций HMRC , а не предполагайте, что налоговая льгота решает все налоговые вопросы. Эта льгота не является общим освобождением от налога на все доходы.
Данное руководство предназначено для физических лиц, осуществляющих деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. Регистрация в системе самооценки налогов осуществляется через онлайн-процесс HMRC. Если у вас уже есть учетная запись в системе самооценки по другой причине, HMRC сообщает, что вам все равно может потребоваться зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, чтобы ваша самозанятость была правильно учтена. Если вы зарегистрировались ранее, но вам не нужно было подавать декларацию за 2024–2025 годы, служба может попросить вас повторно активировать вашу учетную запись вместо того, чтобы начинать с нуля.
Для партнерства предусмотрены дополнительные этапы: каждый партнер регистрируется индивидуально, и само партнерство также должно быть зарегистрировано. С обществом с ограниченной ответственностью все иначе. Компания, как правило, имеет собственные обязательства по уплате корпоративного налога; директор не регистрируется как индивидуальный предприниматель только потому, что он владеет компанией или руководит ею. Воспользуйтесь руководством по регистрации HMRC , чтобы выбрать правильный путь для вашей ситуации.
Подготовьте свой номер национального страхования; HMRC указывает его как необходимый для регистрации в системе самооценки налогов. Вам также может потребоваться подтвердить свою личность и предоставить информацию о вашей работе и дате начала работы. Держите под рукой основные данные, включая ваше имя, адрес, дату рождения, контактный адрес электронной почты, торговое наименование (если вы его используете) и дату начала вашей деятельности. Точные вопросы могут различаться в зависимости от выбранного вами пути HMRC.
Сама регистрация бесплатна. Не платите сторонним веб-сайтам только за отправку регистрационной формы HMRC. Если вы не можете использовать онлайн-способ или ваши обстоятельства не соответствуют доступным вариантам, следуйте инструкциям по контактной информации или альтернативным способам регистрации, ссылка на которые размещена на официальной странице HMRC.
После регистрации HMRC выдает 10-значный уникальный налоговый идентификационный номер (UTR). HMRC сообщает, что обычно он приходит по почте примерно через 15 дней после регистрации, хотя это может занять больше времени, если вы проживаете за границей. Вы также можете найти его раньше в своем личном налоговом кабинете или в приложении HMRC. UTR не то же самое, что номер национального страхования. Храните его в секрете и используйте, когда HMRC запросит ваш номер для самооценки.
Начните систематизировать документы уже сейчас, а не ждите окончания срока подачи налоговой декларации. Отслеживайте каждую продажу или платеж, а также каждый деловой расход, и сохраняйте подтверждающие квитанции, счета-фактуры, банковские выписки, данные о пробеге или другие соответствующие документы. Разграничивайте деловые и личные расходы, особенно если один и тот же пункт используется и для того, и для другого. Согласно рекомендациям HMRC, самозанятые лица должны хранить документы не менее пяти лет после крайнего срока подачи декларации 31 января за соответствующий налоговый год. Для декларации за 2025–2026 год, поданной до 31 января 2027 года, это означает хранение документов как минимум до 31 января 2032 года.
Если письмо не пришло или вам нужен подробный список документов, которые необходимо сохранить, ознакомьтесь с информацией на страницах HMRC, посвященных поиску вашего UTR и записей о вашей самозанятости .
Если вы зарегистрируетесь после 5 октября 2026 года, HMRC сообщит, что отправит письмо или электронное сообщение с другим сроком подачи декларации, обычно через три месяца после даты этого уведомления. Это не повлияет на срок уплаты налогов: налог за 2025–2026 годы по-прежнему должен быть уплачен до 31 января 2027 года. Несвоевременное уведомление может повлечь за собой штраф, поэтому не следует рассматривать более поздний срок подачи декларации как разрешение на отсрочку уведомления HMRC.
Вы можете подать онлайн-декларацию с 6 апреля 2026 года, после окончания налогового года и появления соответствующей услуги для этого года. Ранняя подача декларации позволит вам лучше понять сумму задолженности и даст больше времени на планирование бюджета. В зависимости от ваших обстоятельств, ваш первый счет может также включать авансовый платеж за следующий налоговый год; проверьте даты расчета и платежа, а не планируйте бюджет только на налог с прибыли за 2025–2026 годы. В руководстве HMRC по срокам подачи декларации для самостоятельной оценки налогов изложены действующие правила.
Регистрация в системе самооценки и внедрение системы цифрового налогообложения доходов (Making Tax Digital) являются отдельными требованиями. Согласно действующим рекомендациям HMRC, индивидуальные предприниматели и арендодатели, чей совокупный квалифицированный доход от самозанятости и недвижимости превысил 50 000 фунтов стерлингов в 2024–2025 годах, должны были начать использовать систему Making Tax Digital с 6 апреля 2026 года. Если ваш квалифицированный доход за 2025–2026 годы превышает 30 000 фунтов стерлингов, текущая дата начала использования — 6 апреля 2027 года. Квалифицированный доход рассчитывается на основе валового дохода до вычета расходов, а не прибыли. Существуют исключения, поэтому используйте инструмент проверки соответствия требованиям HMRC и обновленные рекомендации, а не полагайтесь только на пороговое значение.
Внедрение системы цифрового налогообложения не отменяет необходимости регистрации в системе самооценки или подачи налоговой декларации за год до начала ее использования. Поскольку эти правила и онлайн-сервисы могут меняться, перед принятием каких-либо действий проверьте информацию на сайте GOV.UK. Приведенная здесь информация отражает рекомендации HMRC, проверенные 27 сентября 2026 года.
Проверьте, входит ли ваша аптека в сеть поставщиков услуг по программе Medicare на 2027 год. Узнайте, когда появятся обновленные данные, как сравнить цены и что нужно уточнить перед регистрацией.
Сравните планы медицинского страхования Medicare на 2027 год с вашими конкретными рецептами и аптеками. Проверьте перечни лекарств, ограничения, страховые взносы, франшизы и предполагаемые годовые расходы до 7 декабря.
Почтовая служба США (USPS) объявляет понедельник, 12 октября 2026 года, Днем Колумба. Узнайте, что это значит для работы почтовых отделений, доставки почты, почтовых ящиков, киосков, онлайн-наклеек и получения посылок.
Пропустили подачу налоговой декларации за 2024–2025 годы? Узнайте, как проверить сумму налоговых обязательств, активировать существующую учетную запись HMRC и соблюсти сроки за 2025–2026 годы.
Начали заниматься самозанятостью в 2025–2026 годах? Проверьте, нужно ли вам подавать декларацию о доходах (Self Assessment), как зарегистрироваться в HMRC до 5 октября 2026 года и что нужно сделать до 31 января 2027 года.
Identify your sink stopper type, remove a lift-rod or push-pop stopper safely, clean it, and reinstall it without forcing the drain hardware.
Узнайте, как безопасно чистить кожаную куртку, когда ее не следует стирать, как чистить гладкую кожу локально, правильно сушить ее и когда следует обратиться к специалисту.
Узнайте, как безопасно чистить натуральную замшу: от сухой чистки щеткой и удаления царапин до контролируемой точечной чистки, сушки на воздухе и восстановления ворса.
Узнайте, как правильно чистить кувшин или диспенсер Brita, что не следует мыть, как подготовить фильтры Original и Elite, и как оценить результат.
Удалите жевательную резинку с простыней безопасным способом: льдом, легким соскабливанием, предварительной обработкой моющим средством, стиркой и окончательной проверкой перед сушкой.
