เริ่มต้นประกอบอาชีพอิสระครั้งแรกในปี 2025–2026 ใช่หรือไม่? ลงทะเบียนเพื่อประเมินตนเองภายในวันที่ 5 ตุลาคม 2026

หากคุณเริ่มทำงานอิสระระหว่างวันที่ 6 เมษายน 2568 ถึง 5 เมษายน 2569 และรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณทำให้คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี โปรดแจ้งกรมสรรพากร (HMRC) ภายในวันที่ 5 ตุลาคม 2569การลงทะเบียนภายในวันที่ดังกล่าวเป็นคนละเรื่องกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษี โดยทั่วไปแล้ว การยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์และภาษีที่ต้องชำระสำหรับปี 2568-2569 จะครบกำหนดภายในวันที่ 31 มกราคม 2560 นี่คือขั้นตอนปฏิบัติสำหรับผู้ประกอบการอิสระรายแรก สิ่งที่ต้องเตรียม และสิ่งที่เกิดขึ้นหลังจากที่คุณยื่นคำขอ

ข้อมูลอ้างอิงโดยย่อ: วันที่ใดที่ตรงกับข้อมูลนี้?

ปีภาษี 2025–26 เริ่มตั้งแต่วันที่ 6 เมษายน 2025 ถึงวันที่ 5 เมษายน 2026 วันที่ 5 ตุลาคมเป็นวันสุดท้ายของการแจ้งและลงทะเบียน ไม่ใช่ข้อบังคับให้ส่งแบบแสดงรายการภาษีให้เสร็จสิ้นภายในวันนั้น หากคุณไม่แน่ใจว่าจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ โปรดใช้เครื่องมือตรวจสอบคุณสมบัติการประเมินตนเอง ของ HMRC ก่อนลงทะเบียน

ขั้นตอนที่ 1: ตรวจสอบว่ารายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณต้องจดทะเบียนหรือไม่

สำหรับผู้ประกอบการรายเดียว HMRC ระบุว่าคุณต้องลงทะเบียนเพื่อยื่นภาษีตนเอง (Self Assessment) หากรายได้จากการประกอบธุรกิจขั้นต้นของคุณมากกว่า 1,000 ปอนด์ในรอบปีภาษี นี่คือรายได้ก่อนหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ หากคุณดำเนินกิจกรรมการประกอบธุรกิจขนาดเล็กมากกว่าหนึ่งอย่าง วงเงินยกเว้นภาษี 1,000 ปอนด์จะใช้กับรายได้รวมจากกิจกรรมเหล่านั้น ไม่ใช่แยกเป็นรายกิจกรรม ตัวอย่างเช่น รายได้ 700 ปอนด์จากการถ่ายภาพช่วงสุดสัปดาห์และ 450 ปอนด์จากการสอนพิเศษออนไลน์ รวมกันได้ 1,150 ปอนด์

บางคนเลือกที่จะลงทะเบียนหรือจำเป็นต้องลงทะเบียนแม้ว่ารายได้จะน้อยกว่า 1,000 ปอนด์ก็ตาม เช่น เพื่อพิสูจน์การประกอบอาชีพอิสระ การจ่ายเงินสมทบประกันสังคมประเภทที่ 2 โดยสมัครใจ หรือการลงทะเบียนสำหรับโครงการอุตสาหกรรมการก่อสร้าง รายได้อื่นๆ ก็อาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเช่นกัน ตรวจสอบสถานการณ์ของคุณกับเครื่องมือตรวจสอบแบบแสดงรายการภาษีอย่างเป็นทางการ ของ HMRC แทนที่จะคิดว่าค่าลดหย่อนสำหรับการประกอบอาชีพจะแก้ปัญหาภาษีทุกอย่างได้ ค่าลดหย่อนนี้ไม่เหมือนกับการยกเว้นภาษีทั่วไปสำหรับรายได้ทั้งหมด

ขั้นตอนที่ 2: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณใช้ช่องทางการลงทะเบียนที่ถูกต้อง

คู่มือนี้ครอบคลุมถึงบุคคลที่ประกอบธุรกิจในฐานะผู้ประกอบการรายเดียว คุณต้องลงทะเบียนเพื่อยื่นแบบประเมินตนเองในฐานะผู้ประกอบการรายเดียวผ่านกระบวนการออนไลน์ของ HMRC หากคุณมีบัญชีประเมินตนเองอยู่แล้วด้วยเหตุผลอื่น HMRC ระบุว่าคุณอาจยังต้องลงทะเบียนในฐานะผู้ประกอบการรายเดียวเพื่อให้การประกอบอาชีพอิสระของคุณได้รับการบันทึกอย่างถูกต้อง หากคุณเคยลงทะเบียนมาก่อนแต่ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบประเมินสำหรับปี 2024–25 บริการอาจขอให้คุณเปิดใช้งานบัญชีของคุณอีกครั้งแทนที่จะเริ่มต้นใหม่ทั้งหมด

การจัดตั้งห้างหุ้นส่วนมีขั้นตอนเพิ่มเติม คือ หุ้นส่วนแต่ละคนต้องจดทะเบียนแยกกัน และห้างหุ้นส่วนเองก็ต้องจดทะเบียนด้วยเช่นกัน ส่วนบริษัทจำกัดนั้นแตกต่างออกไป บริษัทโดยทั่วไปจะมีภาระภาษีเงินได้นิติบุคคลของตนเอง กรรมการไม่ได้จดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายเดียวเพียงเพราะเป็นเจ้าของหรือเป็นกรรมการของบริษัท โปรดใช้คู่มือการจดทะเบียน ของกรมสรรพากร (HMRC) เพื่อเลือกวิธีการที่ถูกต้องสำหรับสถานการณ์ของคุณ

ขั้นตอนที่ 3: รวบรวมรายละเอียดของคุณ แล้วลงทะเบียนออนไลน์

เตรียมหมายเลขประกันสังคมของคุณให้พร้อม HMRC ระบุว่าจำเป็นต้องใช้ในการลงทะเบียนเพื่อยื่นภาษีตนเอง คุณอาจต้องยืนยันตัวตนและให้ข้อมูลเกี่ยวกับการทำงานและวันที่เริ่มทำงานด้วย เตรียมรายละเอียดพื้นฐานให้พร้อม เช่น ชื่อ ที่อยู่ วันเกิด อีเมลติดต่อ ชื่อทางการค้า (ถ้าใช้) และวันที่เริ่มประกอบกิจการ คำถามอาจแตกต่างกันไปตามเส้นทางที่ HMRC กำหนดให้คุณ

1. เปิดหน้าลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายเดียวของ HMRC
2. เลือกตัวเลือกที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ รวมถึงว่าคุณมีประวัติการประเมินตนเองอยู่แล้วหรือไม่
3. ลงชื่อเข้าใช้หรือสร้างข้อมูลการลงชื่อเข้าใช้ระบบออนไลน์ของ HMRC ตามที่บริการร้องขอ
4. กรุณากรอกข้อมูลในแบบฟอร์มลงทะเบียนอย่างละเอียด ใช้ข้อมูลวันที่เริ่มต้นการซื้อขายจริงของคุณ และตรวจสอบการสะกดคำ ที่อยู่ และรายละเอียดการติดต่อให้ถูกต้องก่อนส่งแบบฟอร์ม
5. โปรดเก็บใบยืนยันหรือหมายเลขอ้างอิงที่แสดงในตอนท้ายไว้ และตรวจสอบบัญชี HMRC และจดหมายของคุณอย่างสม่ำเสมอเพื่อดูคำแนะนำเพิ่มเติม

การลงทะเบียนนั้นฟรี อย่าจ่ายเงินให้กับเว็บไซต์ของบุคคลที่สามเพียงเพื่อส่งแบบฟอร์มลงทะเบียน HMRC หากคุณไม่สามารถใช้ช่องทางออนไลน์ได้ หรือสถานการณ์ของคุณไม่ตรงกับตัวเลือกที่มีอยู่ โปรดปฏิบัติตามคำแนะนำในการติดต่อหรือลงทะเบียนด้วยวิธีอื่น ซึ่งเชื่อมโยงจากหน้าเว็บทางการของ HMRC

ขั้นตอนที่ 4: คอยตรวจสอบหมายเลข UTR ของคุณและเก็บรักษาบันทึกไว้

หลังจากลงทะเบียนแล้ว กรมสรรพากร (HMRC) จะออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ไม่ซ้ำกัน (UTR) จำนวน 10 หลัก HMRC ระบุว่าโดยปกติจะส่งทางไปรษณีย์ประมาณ 15 วันหลังจากลงทะเบียน แต่หากคุณอาศัยอยู่ต่างประเทศอาจใช้เวลานานกว่านั้น คุณอาจค้นหาได้เร็วกว่านั้นในบัญชีภาษีส่วนบุคคลของคุณหรือในแอป HMRC หมายเลข UTR ไม่เหมือนกับหมายเลขประกันสังคม โปรดเก็บรักษาหมายเลขนี้ไว้เป็นความลับและใช้เมื่อ HMRC ขอหมายเลขอ้างอิงการประเมินตนเองของคุณ

เริ่มจัดระเบียบเอกสารตั้งแต่ตอนนี้ แทนที่จะรอจนถึงช่วงเวลาการยื่นภาษี ติดตามทุกการขายหรือการชำระเงิน และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทุกรายการ พร้อมเก็บใบเสร็จรับเงิน ใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร และเอกสารเกี่ยวกับระยะทางหรือเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง แยกแยะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและส่วนตัวออกจากกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่สิ่งของนั้นถูกใช้ทั้งเพื่อธุรกิจและส่วนตัว คำแนะนำของ HMRC ระบุว่า ผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องเก็บเอกสารไว้อย่างน้อยห้าปีหลังจากวันที่ 31 มกราคม ซึ่งเป็นวันสุดท้ายของการยื่นภาษีสำหรับปีภาษีที่เกี่ยวข้อง สำหรับการยื่นภาษีปี 2025–26 ภายในวันที่ 31 มกราคม 2027 นั่นหมายความว่าต้องเก็บเอกสารไว้อย่างน้อยจนถึงวันที่ 31 มกราคม 2032

หากคุณไม่ได้รับจดหมาย หรือต้องการรายการเอกสารที่ต้องเก็บรักษาอย่างละเอียด โปรดอ่านหน้าเว็บของ HMRC เกี่ยวกับวิธีการค้นหาหมายเลข UTRและเอกสารประกอบธุรกิจส่วนตัว ของคุณ

จะเกิดอะไรขึ้นหลังจากวันที่ 5 ตุลาคม?

หากคุณลงทะเบียนหลังวันที่ 5 ตุลาคม 2026 กรมสรรพากร (HMRC) แจ้งว่าจะส่งจดหมายหรืออีเมลแจ้งกำหนดเวลาการยื่นภาษีที่แตกต่างออกไป โดยปกติจะเป็นเวลาสามเดือนนับจากวันที่ได้รับแจ้ง การเปลี่ยนแปลงกำหนดเวลาดังกล่าวไม่ได้หมายความว่ากำหนดเวลาชำระภาษีจะเลื่อนออกไป ภาษีที่ต้องชำระสำหรับปี 2025–26 ยังคงต้องชำระภายในวันที่ 31 มกราคม 2027 การแจ้งล่าช้าอาจทำให้ถูกปรับ ดังนั้นอย่าคิดว่ากำหนดเวลาการยื่นภาษีที่ล่าช้ากว่ากำหนดเป็นการอนุญาตให้เลื่อนการแจ้งกรมสรรพากรออกไป

คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ได้ตั้งแต่วันที่ 6 เมษายน 2569 เมื่อสิ้นสุดปีภาษีและบริการพร้อมใช้งานสำหรับปีนั้น การยื่นแบบล่วงหน้าจะช่วยให้คุณเห็นภาพชัดเจนขึ้นว่าคุณต้องชำระภาษีเท่าใดและมีเวลาในการวางแผนงบประมาณมากขึ้น ใบแจ้งหนี้ฉบับแรกของคุณอาจรวมถึงการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับปีภาษีถัดไป ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ ตรวจสอบวันที่คำนวณและชำระเงินแทนที่จะวางแผนงบประมาณเฉพาะภาษีจากกำไรปี 2568-2569 เท่านั้นคู่มือวันกำหนดส่งแบบประเมินตนเอง ของ HMRC อธิบายถึงกฎปัจจุบัน

การเปลี่ยนแปลงหนึ่งอย่างที่ควรตรวจสอบในปี 2026: การยื่นภาษีแบบดิจิทัล

การลงทะเบียนประเมินตนเอง (Self Assessment) และการใช้ระบบ Making Tax Digital สำหรับภาษีเงินได้เป็นข้อกำหนดที่แยกจากกัน ตามคำแนะนำปัจจุบันของ HMRC ผู้ประกอบการรายเดียวและเจ้าของบ้านที่มีรายได้รวมจากการประกอบอาชีพอิสระและอสังหาริมทรัพย์เกิน 50,000 ปอนด์ในปี 2024–25 ควรเริ่มใช้ระบบ Making Tax Digital ตั้งแต่วันที่ 6 เมษายน 2026 หากรายได้ที่เข้าเกณฑ์ของคุณสำหรับปี 2025–26 เกิน 30,000 ปอนด์ วันเริ่มต้นปัจจุบันคือวันที่ 6 เมษายน 2027 รายได้ที่เข้าเกณฑ์จะคำนวณจากรายได้รวมก่อนหักค่าใช้จ่าย ไม่ใช่กำไร มีข้อยกเว้น ดังนั้นควรใช้เครื่องมือตรวจสอบคุณสมบัติของ HMRC และคำแนะนำที่อัปเดตแล้วแทนที่จะพึ่งพาเกณฑ์เพียงอย่างเดียว

การใช้ระบบ Making Tax Digital ไม่ได้ยกเลิกความจำเป็นในการลงทะเบียนเพื่อประเมินตนเองหรือยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีภาษีก่อนที่คุณจะเริ่มใช้ระบบนี้ เนื่องจากกฎและบริการออนไลน์เหล่านี้อาจมีการเปลี่ยนแปลง โปรดตรวจสอบข้อมูลของคุณบน GOV.UK ก่อนดำเนินการใดๆ ข้อมูลในที่นี้สะท้อนถึงคำแนะนำของ HMRC ที่ตรวจสอบเมื่อวันที่ 27 กันยายน 2026

รายการตรวจสอบขั้นสุดท้าย

• ยืนยันว่าคุณประกอบธุรกิจในฐานะเจ้าของคนเดียว และตรวจสอบว่าคุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่
• หากคุณต้องยื่นภาษีสำหรับปี 2025–26 และนี่เป็นการยื่นภาษีครั้งแรกของคุณ โปรดลงทะเบียนหรือเปิดใช้งานบัญชีอีกครั้งภายในวันที่ 5 ตุลาคม 2026
• โปรดเตรียมหมายเลขประกันสังคม วันเริ่มงานที่ถูกต้อง และข้อมูลติดต่อให้พร้อม
• เก็บหลักฐานการยืนยันการลงทะเบียนไว้ และคอยตรวจสอบหมายเลข UTR และจดหมายจาก HMRC อยู่เสมอ
• เก็บรักษาบันทึกรายรับและรายจ่าย วางแผนสำหรับการยื่นแบบและชำระภาษีออนไลน์ภายในวันที่ 31 มกราคม 2560
• ตรวจสอบว่าโครงการ Making Tax Digital ใช้ได้กับคุณหรือไม่ โดยพิจารณาจากรายได้และสถานการณ์ของคุณ