Wenn Sie zwischen dem 6. April 2025 und dem 5. April 2026 Ihre selbstständige Tätigkeit aufgenommen haben und aufgrund Ihres Einkommens als Einzelunternehmer steuerpflichtig sind, melden Sie sich bitte bis zum 5. Oktober 2026 beim britischen Finanzamt (HM Revenue & Customs, HMRC). Die Registrierung bis zu diesem Datum ist unabhängig von der Abgabe Ihrer Steuererklärung: Die Online-Steuererklärung und die für 2025/26 fällige Steuer sind in der Regel bis zum 31. Januar 2027 zu entrichten. Hier finden Sie die praktischen Hinweise für Existenzgründer als Einzelunternehmer, was Sie vorbereiten sollten und wie es nach Ihrer Anmeldung weitergeht.
| Was Sie tun müssen | Frist für das Steuerjahr 2025–26 |
|---|---|
| Teilen Sie dem Finanzamt (HMRC) mit, dass Sie eine Steuererklärung einreichen müssen, falls dies Ihre erste Steuererklärung ist. | 5. Oktober 2026 |
| Reichen Sie Ihre Online-Selbstbewertungserklärung ein | 31. Januar 2027 |
| Die fällige Steuer bezahlen | 31. Januar 2027 |
| Reichen Sie eine Steuererklärung in Papierform ein | 31. Oktober 2026 |
Das Steuerjahr 2025/26 lief vom 6. April 2025 bis zum 5. April 2026. Der 5. Oktober ist ein Stichtag für die Benachrichtigung und Registrierung; Ihre Steuererklärung muss nicht bis zu diesem Tag fertig sein. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen, nutzen Sie vor der Registrierung den Eignungscheck für die Selbstveranlagung der britischen Steuerbehörde (HMRC).
Für Einzelunternehmer gilt laut HMRC die Pflicht zur Selbstveranlagung, wenn ihr Bruttoeinkommen aus gewerblicher Tätigkeit in einem Steuerjahr 1.000 £ übersteigt. Dieses Einkommen wird vor Abzug der Betriebsausgaben berücksichtigt. Üben Sie mehrere kleine gewerbliche Tätigkeiten aus, gilt der Freibetrag von 1.000 £ für das Gesamteinkommen aus diesen Tätigkeiten und nicht für jede einzelne. Beispielsweise ergeben 700 £ aus Wochenendfotografie und 450 £ aus Online-Nachhilfe zusammen 1.150 £.
Manche Personen müssen sich registrieren, selbst wenn ihr Einkommen 1.000 £ oder weniger beträgt – beispielsweise um ihre Selbstständigkeit nachzuweisen, freiwillige Beiträge zur Nationalversicherung (Klasse 2) zu leisten oder sich für das Construction Industry Scheme anzumelden. Auch andere Einkünfte können eine Steuererklärung erfordern. Prüfen Sie Ihre Situation mit dem offiziellen Online-Return-Checker der britischen Steuerbehörde (HMRC) , anstatt anzunehmen, dass der Freibetrag für Gewerbetreibende alle Steuerfragen regelt. Der Freibetrag ist nicht mit einer allgemeinen Steuerbefreiung für alle Einkünfte gleichzusetzen.
Dieser Leitfaden richtet sich an Einzelunternehmer. Die Anmeldung zur Einkommensteuererklärung erfolgt online über das HMRC-Portal. Falls Sie bereits aus einem anderen Grund ein Konto für die Einkommensteuererklärung besitzen, kann es laut HMRC dennoch erforderlich sein, sich als Einzelunternehmer zu registrieren, damit Ihre Selbstständigkeit korrekt erfasst wird. Sollten Sie sich bereits registriert haben, aber für 2024/25 keine Steuererklärung abgeben müssen, werden Sie möglicherweise aufgefordert, Ihr Konto zu reaktivieren, anstatt ein neues Konto anzulegen.
Bei einer Personengesellschaft sind zusätzliche Schritte erforderlich: Jeder Gesellschafter muss sich einzeln anmelden, und auch die Personengesellschaft selbst muss registriert werden. Anders verhält es sich bei einer Kapitalgesellschaft. Diese hat in der Regel eigene Körperschaftsteuerpflichten; ein Geschäftsführer muss sich nicht automatisch als Einzelunternehmer anmelden, nur weil er Eigentümer oder Geschäftsführer ist. Nutzen Sie den Registrierungsleitfaden der britischen Steuerbehörde (HMRC) , um den für Ihre Situation passenden Weg zu finden.
Halten Sie Ihre Sozialversicherungsnummer bereit; die britische Steuerbehörde HMRC benötigt diese für die Registrierung zur Selbstveranlagung. Möglicherweise müssen Sie auch Ihre Identität bestätigen und Angaben zu Ihrer Tätigkeit und deren Beginn machen. Halten Sie daher grundlegende Informationen bereit, darunter Name, Adresse, Geburtsdatum, E-Mail-Adresse, gegebenenfalls Firmenname und Datum des Geschäftsbeginns. Die genauen Fragen können je nach dem von der HMRC zugewiesenen Verfahren variieren.
Die Registrierung selbst ist kostenlos. Zahlen Sie nicht an eine Drittanbieter-Website, nur um das HMRC-Registrierungsformular einzureichen. Falls Sie die Online-Registrierung nicht nutzen können oder Ihre Umstände nicht den verfügbaren Optionen entsprechen, folgen Sie den Kontakt- oder alternativen Registrierungshinweisen auf der offiziellen HMRC-Website.
Nach Ihrer Registrierung stellt Ihnen die britische Steuerbehörde HMRC eine 10-stellige Steuerzahlerreferenznummer (Unique Taxpayer Reference, UTR) aus. Laut HMRC trifft diese in der Regel etwa 15 Tage nach der Registrierung per Post ein. Bei Wohnsitz im Ausland kann die Zustellung jedoch länger dauern. Sie finden Ihre UTR möglicherweise auch früher in Ihrem persönlichen Steuerkonto oder in der HMRC-App. Die UTR ist nicht mit Ihrer Sozialversicherungsnummer (National Insurance Number) zu verwechseln. Geben Sie Ihre UTR nicht weiter und verwenden Sie sie nur, wenn die HMRC Sie nach Ihrer Steuerreferenznummer fragt.
Beginnen Sie jetzt mit der Organisation Ihrer Unterlagen, anstatt bis zum Abgabetermin der Steuererklärung zu warten. Erfassen Sie jeden Verkauf, jede Zahlung und jede betriebliche Ausgabe und bewahren Sie Belege, Rechnungen, Kontoauszüge, Kilometernachweise und andere relevante Unterlagen auf. Trennen Sie geschäftliche und private Ausgaben, insbesondere wenn ein Gegenstand für beides verwendet wird. Laut den Richtlinien der britischen Steuerbehörde HMRC müssen Selbstständige ihre Unterlagen mindestens fünf Jahre nach dem 31. Januar, dem Abgabetermin für die Steuererklärung des jeweiligen Steuerjahres, aufbewahren. Für eine Steuererklärung 2025/26, die bis zum 31. Januar 2027 eingereicht wird, bedeutet dies eine Aufbewahrungsfrist bis mindestens zum 31. Januar 2032.
Lesen Sie die Seiten der britischen Steuerbehörde HMRC zum Auffinden Ihrer UTR-Nummer und Ihrer Unterlagen für Selbstständige , falls das Schreiben nicht ankommt oder Sie eine detaillierte Liste der aufzubewahrenden Unterlagen benötigen.
Wenn Sie sich nach dem 5. Oktober 2026 registrieren, erhalten Sie laut HMRC ein Schreiben oder eine E-Mail mit einer geänderten Abgabefrist, in der Regel drei Monate nach dem Datum dieser Mitteilung. Die Zahlungsfrist für die Steuer bleibt davon unberührt: Die für 2025/26 geschuldete Steuer ist weiterhin bis zum 31. Januar 2027 fällig. Eine verspätete Meldung kann zu einer Strafe führen. Betrachten Sie die spätere Abgabefrist daher nicht als Erlaubnis, die Benachrichtigung von HMRC hinauszuzögern.
Sie können Ihre Steuererklärung ab dem 6. April 2026 online einreichen, sobald das Steuerjahr abgeschlossen ist und der Service für dieses Jahr verfügbar ist. Eine frühzeitige Einreichung verschafft Ihnen einen besseren Überblick über Ihre Steuerschuld und mehr Zeit für die Budgetplanung. Ihre erste Rechnung kann je nach Ihren Umständen auch eine Vorauszahlung für das nächste Steuerjahr enthalten. Prüfen Sie daher die Berechnungs- und Zahlungstermine, anstatt nur die Steuer auf die Gewinne des Steuerjahres 2025/26 einzuplanen. Die aktuellen Regelungen finden Sie im Leitfaden der britischen Steuerbehörde HMRC zur Abgabefrist für die Selbstveranlagung .
Die Registrierung für die Selbstveranlagung und die Nutzung von „Making Tax Digital“ für die Einkommensteuer sind separate Anforderungen. Laut den aktuellen Richtlinien der britischen Steuerbehörde HMRC sollten Einzelunternehmer und Vermieter, deren kombiniertes anrechenbares Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Vermietung im Steuerjahr 2024/25 über 50.000 £ lag, ab dem 6. April 2026 mit der Nutzung von „Making Tax Digital“ beginnen. Liegt Ihr anrechenbares Einkommen im Steuerjahr 2025/26 über 30.000 £, ist der 6. April 2027 der aktuelle Stichtag. Das anrechenbare Einkommen basiert auf dem Bruttoeinkommen vor Abzug der Ausgaben, nicht auf dem Gewinn. Es gibt Ausnahmen. Nutzen Sie daher den Eignungsprüfer der HMRC und die aktualisierten Richtlinien, anstatt sich allein auf einen Schwellenwert zu verlassen.
Die Einführung von „Making Tax Digital“ befreit Sie nicht von der Pflicht, sich für die Selbstveranlagung zu registrieren oder die Steuererklärung für das Jahr vor der Nutzung einzureichen. Da sich diese Regeln und Online-Dienste ändern können, überprüfen Sie bitte Ihre aktuelle Situation auf GOV.UK, bevor Sie handeln. Die hier bereitgestellten Informationen entsprechen den HMRC-Richtlinien vom 27. September 2026.
Prüfen Sie, ob Ihre Apotheke am Netzwerk eines Medicare-Arzneimittelplans für 2027 teilnimmt. Erfahren Sie, wann aktualisierte Daten verfügbar sind, wie Sie Kosten vergleichen können und was Sie vor der Anmeldung überprüfen sollten.
Vergleichen Sie die Medicare-Arzneimittelpläne von 2027 mit Ihren genauen Rezepten und Apotheken. Prüfen Sie vor dem 7. Dezember die Arzneimittellisten, Einschränkungen, Prämien, Selbstbehalte und die geschätzten jährlichen Kosten.
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Haben Sie 2025/26 eine selbstständige Tätigkeit aufgenommen? Prüfen Sie, ob Sie eine Selbstveranlagung abgeben müssen, wie Sie sich bis zum 5. Oktober 2026 bei der britischen Steuerbehörde HMRC registrieren und was Sie vor dem 31. Januar 2027 tun müssen.
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