Wenn Sie bereits für die Selbstveranlagung registriert waren, aber Ihre Steuererklärung für 2024/25 nicht eingereicht haben, erstellen Sie keine zweite Registrierung. Prüfen Sie zunächst, ob die britische Steuerbehörde HMRC Ihre Steuererklärung für 2024/25 noch erwartet. Nutzen Sie anschließend den offiziellen Registrierungsservice „Check how to register“, um festzustellen, ob Ihr bestehendes Selbstveranlagungskonto für 2025/26 reaktiviert werden muss. Die Frist für die Benachrichtigung über die Steuererklärung für 2025/26 ist der 5. Oktober 2026. Dieses Datum ist zwar nah, aber nicht die Abgabefrist: Die Online-Steuererklärung für 2025/26 und die Steuerzahlung sind in der Regel bis zum 31. Januar 2027 fällig.
Dieser Leitfaden spiegelt die GOV.UK-Richtlinien vom 27. September 2026 wider. Er unterscheidet drei Dinge, die leicht verwechselt werden können: die Registrierung oder Reaktivierung eines Kontos, die Einreichung einer bereits von der HMRC geforderten Steuererklärung und die Mitteilung an die HMRC, wann keine Steuererklärung mehr erforderlich ist.
Der richtige nächste Schritt hängt davon ab, warum keine Steuererklärung für 2024/25 eingereicht wurde. Das Steuerjahr lief vom 6. April 2024 bis zum 5. April 2025. Die reguläre Online-Frist war der 31. Januar 2026; die Frist für die Einreichung in Papierform war der 31. Oktober 2025. Diese Fristen sind verstrichen.
| Ihre Situation 2024–25 | Was ist jetzt zu tun? | Was die Reaktivierung nicht bewirkt |
|---|---|---|
| Sie haben von der britischen Steuerbehörde (HMRC) eine Aufforderung zur Abgabe einer Steuererklärung erhalten, oder Sie wussten, dass eine Steuererklärung fällig war, haben diese aber nicht eingereicht. | Reichen Sie Ihre verspätete Steuererklärung für 2024/25 so schnell wie möglich ein und prüfen Sie Ihr Konto auf Strafgebühren und unbezahlte Steuern. Prüfen/reaktivieren Sie außerdem separat Ihre Daten für 2025/26. | Es reicht weder die überfällige Steuererklärung ein noch storniert es diese, noch entfernt es eine Strafe oder begleicht es eine Steuerschuld. |
| Sie waren zwar registriert, aber die britische Steuerbehörde HMRC verlangte keine Steuererklärung für 2024–25 oder hatte die Abgabepflicht aufgehoben. | Prüfen Sie, ob Sie für 2025–26 eine Steuererklärung abgeben müssen. Falls ja, nutzen Sie den Registrierungscheck auf GOV.UK; dieser kann Sie auffordern, Ihr bestehendes Konto zu reaktivieren. | Es wird nicht festgestellt, dass Sie für keines der beiden Jahre eine Steuererklärung abgeben müssen. |
| Sie sind sich nicht sicher, ob die britische Steuerbehörde HMRC eine Steuererklärung erwartet. | Prüfen Sie die Schreiben der HMRC und Ihr Online-Konto. Wenn die Prüfung bestätigt, dass keine Steuererklärungspflicht besteht, kontaktieren Sie die HMRC oder nutzen Sie den Service „Keine Steuererklärung mehr erforderlich“. | Das Schweigen der HMRC oder ein unauffälliges Konto ist für sich genommen kein Beweis dafür, dass keine Steuererklärung erforderlich war. |
Wenn Ihnen die britische Steuerbehörde HMRC eine Aufforderung zur Abgabe einer Steuererklärung für 2024/25 zugesandt hat, behandeln Sie diese als noch ausstehende Abgabepflicht, es sei denn, die HMRC bestätigt deren Rücknahme oder teilt Ihnen mit, dass Sie keine Steuererklärung abgeben müssen. Eine versäumte Steuererklärung kann eine Strafe nach sich ziehen, selbst wenn die endgültige Steuerberechnung null beträgt. Falls Sie für das betreffende Jahr tatsächlich keine Steuererklärung abgeben mussten, bietet die Regierung einen Service an, mit dem Sie der HMRC mitteilen können, dass Sie keine Steuererklärung für ein vorheriges Steuerjahr einreichen müssen und die Stornierung einer Strafe beantragen können. Nutzen Sie diesen offiziellen Service, wenn Sie keine Steuererklärung mehr abgeben müssen ; ignorieren Sie eine Strafaufforderung nicht einfach.
| Aufgabe | Aktuelles Datum | Was es bedeutet |
|---|---|---|
| Teilen Sie der HMRC mit, dass Sie eine Meldung einreichen müssen, wenn Sie unter deren Registrierungs-/Reaktivierungsregel fallen. | 5. Oktober 2026 | Nutzen Sie die Registrierungsprüfung umgehend. Laut GOV.UK droht Ihnen eine Strafe, wenn Sie HMRC nach diesem Datum informieren. |
| Papier 2025–26 zurück | 31. Oktober 2026 | HMRC muss es bis spätestens 23:59 Uhr am Stichtag erhalten. |
| Online 2025–26 Rückkehr | 31. Januar 2027 | Die Online-Steuererklärung muss der HMRC bis spätestens 23:59 Uhr vorliegen. |
| Begleichen Sie die Steuerrechnung für 2025–26 | 31. Januar 2027 | Die Steuer ist in der Regel bis 23:59 Uhr fällig, auch wenn nach der verspäteten Anmeldung ein späterer Abgabetermin angegeben wird. |
| Zahlung über einen PAYE-Steuercode, sofern berechtigt | 30. Dezember 2026 | Diese frühere Frist gilt, wenn Sie möchten, dass die britische Steuerbehörde HMRC eine berechtigte Rechnung über Ihren Steuercode einzieht. |
Die britische Steuerbehörde HMRC teilt mit, dass bei einer Registrierung nach dem 5. Oktober 2026 eine andere Abgabefrist gilt – drei Monate ab dem Datum des Schreibens oder der E-Mail. Die Steuerschuld bleibt jedoch weiterhin am 31. Januar 2027 fällig. Dies bedeutet nicht, dass Sie ungestraft warten können: Bei ausbleibender Zahlung kann eine Verspätungsgebühr anfallen, und eine verspätete Abgabe der Steuererklärung kann zusätzliche Strafen nach sich ziehen. Die aktuellen Termine und Bedingungen finden Sie auf der offiziellen Webseite zur Selbstveranlagung .
Falls die Steuererklärung für 2024/25 erforderlich war, reichen Sie diese bitte so schnell wie möglich ein, anstatt auf den Abschluss der Wiederaufnahme der Frist für 2025/26 zu warten. Die von der britischen Steuerbehörde (HMRC) veröffentlichten Gebühren für verspätete Abgabe beginnen mit einer Strafe von 100 £. Nach drei Monaten können tägliche Strafen von 10 £ für bis zu 90 Tage anfallen; nach sechs Monaten kann eine weitere Strafe in Höhe von 5 % der fälligen Steuer oder 300 £, je nachdem, welcher Betrag höher ist, erhoben werden; eine weitere derartige Strafe kann nach 12 Monaten fällig werden. Säumniszuschläge und Zinsen werden separat berechnet. Die genaue Höhe und ein etwaiger alternativer Abgabetermin hängen von der Mitteilung der HMRC und Ihren Zahlungsdaten ab. Prüfen Sie daher Ihr Konto oder Ihre Strafbescheide, anstatt von einem festen Gesamtbetrag auszugehen. Beachten Sie die aktuellen Strafbestimmungen der HMRC .
Wenn Sie einen triftigen Grund für die Versäumung einer Abgabe- oder Zahlungsfrist haben, können Sie gemäß dem Verfahren der britischen Steuerbehörde (HMRC) Einspruch einlegen. Erläutern Sie die Umstände und legen Sie relevante Daten oder Nachweise vor; ein Einspruch führt nicht automatisch zur Aufhebung der Steuerpflicht. Die HMRC weist darauf hin, dass Sie den Einspruch online oder per Post einreichen können und fragt in der Regel nach dem Datum der Fälligkeit der Steuerstrafe, den Abgabe-/Zahlungsdaten und dem Grund für die Fristüberschreitung. Lesen Sie die offiziellen Hinweise zum Einspruch gegen Strafzahlungen im Rahmen der Selbstveranlagung . Wenn Sie überhaupt keine Steuererklärung abgeben müssen, nutzen Sie in diesem Fall den Weg der Aufhebung der Steuerpflicht, anstatt einen Einspruch wegen eines triftigen Grundes einzulegen.
Die Reaktivierung stellt den Einreichungsprozess wieder her; Ihre Unterlagen werden dabei nicht wiederhergestellt. Sammeln Sie die Dokumente für jedes Jahr separat, insbesondere wenn Sie beide Steuererklärungen benötigen.
Bewahren Sie die Nachweise für 2024/25 und 2025/26 getrennt auf. Ein Kontoauszug, der beide Steuerjahre umfasst, muss gegebenenfalls nach Transaktionsdatum aufgeteilt werden. Schätzen Sie fehlende Beträge nicht einfach, ohne vorher die Hinweise der britischen Steuerbehörde (HMRC) zu unvollständigen Unterlagen zu prüfen; notieren Sie sich, wie Sie die Beträge rekonstruiert haben. Die Checkliste der HMRC für die Steuererklärung enthält gängige Unterlagen und Anleitungen zur Ermittlung der Steueridentifikationsnummer (UTR).
Die Reaktivierung der Selbstveranlagung und die Nutzung von „Making Tax Digital“ für die Einkommensteuer sind zwar miteinander verbunden, aber separate Schritte. Für einige Einzelunternehmer und Vermieter begannen die Anforderungen von „Making Tax Digital“ am 6. April 2026. Laut HMRC basiert die erste Gruppe auf einem anrechenbaren Einkommen von über 50.000 £ im Steuerjahr 2024/25. Anrechenbares Einkommen ist das kombinierte Bruttoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Vermietung vor Abzug der Ausgaben. Die Steuererklärung für 2025/26 wird weiterhin als reguläre Selbstveranlagung bis zum 31. Januar 2027 eingereicht. Angehörige der ersten Gruppe sind jedoch zusätzlich zur digitalen Erfassung und vierteljährlichen Aktualisierung ihrer Steuerdaten für 2026/27 verpflichtet. Falls dies auf Sie zutrifft, prüfen Sie die Teilnahmevoraussetzungen für „Making Tax Digital“ auf der Website von HMRC . Gehen Sie nicht davon aus, dass Sie durch die Reaktivierung Ihres Kontos automatisch für diesen separaten Service angemeldet werden.
Am sichersten ist es, die Angelegenheiten des alten und des neuen Steuerjahres parallel zu regeln: Erledigen Sie zunächst die Pflichten oder Strafen für 2024/25 separat und reaktivieren Sie anschließend, falls erforderlich, Ihr bestehendes Konto mithilfe des HMRC-Registrierungschecks für 2025/26. Sie müssen keine neue Steuernummer (UTR) erstellen, und die Reaktivierung allein behebt keine Probleme mit Steuererklärungen oder Zahlungen aus Vorjahren.
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